월세 세액공제, 최대 170만 원 돌려받는 조건과 신청 방법
총급여 8,000만 원 이하 무주택 세대주라면 월세의 15~17%를 세금에서 바로 빼줍니다. 연 1,000만 원까지 인정되므로 최대 170만 원을 돌려받습니다. 월세 84만 원부터는 한도에 걸려요. 전입신고가 안 돼 있으면 아무것도 못 받습니다. 이게 탈락 사유 1위입니다.
- 총급여 8,000만 원 이하 무주택 세대주라면 월세의 15~17%를 세금에서 바로 빼줍니다.
- 연 1,000만 원까지 인정되므로 최대 170만 원을 돌려받습니다. 월세 84만 원부터는 한도에 걸려요.
- 전입신고가 안 돼 있으면 아무것도 못 받습니다. 이게 탈락 사유 1위입니다.
기준일 2026년 9월 15일 · 근거는 조세특례제한법 제95조의2와 국세청 연말정산 안내(월세액 세액공제)입니다.
자취하는 후배가 “집주인이 싫어해서 신고를 안 했다”고 하길래 계산해봤는데요.
월세 60만 원이면 연 122만 원을 놓치고 있었습니다. 3년이면 367만 원이에요.
누가 받을 수 있나요
네 가지를 모두 채워야 합니다.
| 조건 | 기준 |
|---|---|
| 소득 | 총급여 8,000만 원 이하(종합소득금액 7,000만 원 이하) |
| 주택 보유 | 과세기간 종료일 현재 무주택 세대주 |
| 주택 요건 | 국민주택규모(85㎡) 이하 또는 기준시가 4억 원 이하 |
| 주소 | 임대차계약서 주소와 주민등록등본 주소가 일치 |
세대주가 원칙이지만, 세대주가 주택 관련 공제를 받지 않는다면 세대원도 받을 수 있습니다.
주택 요건은 ‘또는’입니다. 85㎡를 넘어도 기준시가가 4억 원 이하면 됩니다. 주거용 오피스텔과 고시원도 대상이에요.
과세기간 중에 집을 샀다면 12월 31일 기준으로 유주택자가 되어 그해 공제를 못 받습니다.
얼마나 돌려받나요
공제율은 소득에 따라 갈립니다. 총급여 5,500만 원 이하는 17%, 5,500만~8,000만 원은 15%입니다.
| 월세 | 연 납입액 | 17% 적용 시 | 15% 적용 시 |
|---|---|---|---|
| 30만 원 | 360만 원 | 612,000원 | 540,000원 |
| 40만 원 | 480만 원 | 816,000원 | 720,000원 |
| 50만 원 | 600만 원 | 1,020,000원 | 900,000원 |
| 60만 원 | 720만 원 | 1,224,000원 | 1,080,000원 |
| 80만 원 | 960만 원 | 1,632,000원 | 1,440,000원 |
| 100만 원 | 1,200만 원 | 1,700,000원(한도) | 1,500,000원(한도) |
한도가 연 1,000만 원이라, 월세가 833,333원을 넘으면 그 위로는 계산에 들어가지 않습니다.
세액공제라서 소득이 낮아도 금액이 줄지 않습니다. 오히려 총급여 5,500만 원 이하가 17%로 더 유리해요. 소득공제였다면 반대였을 겁니다.
전입신고를 안 했다면
이게 가장 흔한 탈락 사유입니다. 계약서 주소와 주민등록 주소가 같아야 하는데, 전입신고를 안 하면 애초에 일치할 수가 없어요.
집주인이 꺼리는 경우가 있지만 전입신고는 세입자의 권리입니다. 확정일자와 함께 해두면 보증금을 지키는 대항력도 생깁니다.
늦게라도 전입신고를 하면 그 이후에 낸 월세부터 공제 대상이 됩니다. 이미 지난 달치는 안 되니 지금 바로 하시는 게 낫습니다.
요건이 안 되면 방법이 없나요
있습니다. 세액공제 요건에 못 미쳐도 현금영수증(주택임차료)으로 신용카드 등 소득공제를 받을 수 있어요.
| 구분 | 월세 세액공제 | 현금영수증 소득공제 |
|---|---|---|
| 소득 요건 | 총급여 8,000만 원 이하 | 없음 |
| 무주택 요건 | 필요 | 없음 |
| 효과 | 월세의 15~17%를 세금에서 차감 | 총급여 25% 초과분에 대해 소득에서 차감 |
| 신청 | 연말정산 서류 제출 | 홈택스에서 현금영수증 발급 신청 |
둘 중 하나만 선택할 수 있습니다. 요건이 된다면 세액공제가 대체로 유리해요.
집주인 동의 없이도 홈택스에서 ‘주택임차료 현금영수증 발급 신청’을 할 수 있고, 임대차계약서와 이체 내역만 있으면 됩니다.
어떻게 신청하나요
준비할 서류는 세 가지입니다.
- 주민등록등본 — 계약서 주소와 일치하는지 확인용
- 임대차계약서 사본 — 계약 기간, 보증금, 월세 금액이 나온 면
- 월세 이체 증빙 — 계좌이체 내역, 무통장입금증 등
회사 연말정산 서류에 함께 제출하면 됩니다. 월세는 간소화 서비스에 자동으로 잡히지 않으니 직접 챙겨야 해요.
현금으로 주고 영수증이 없으면 증빙이 어렵습니다. 계좌이체로 바꾸고 이체 메모에 ‘월세’라고 적어두세요.
앞으로 바뀔 수 있는 부분
2026년 세제개편안에 월세 세액공제 한도를 연 1,000만 원에서 1,200만 원으로 올리는 내용이 담겼습니다. 아직 정부안이라 확정된 것이 아닙니다.
| 구분 | 현재 | 개편안(정부안) | 차이 |
|---|---|---|---|
| 공제 한도 | 연 1,000만 원 | 연 1,200만 원 | +200만 원 |
| 17% 구간 최대 | 1,700,000원 | 2,040,000원 | +340,000원 |
| 15% 구간 최대 | 1,500,000원 | 1,800,000원 | +300,000원 |
국회를 통과하면 따로 정리해 올리겠습니다.
지금 확인할 네 가지입니다. ① 전입신고가 돼 있는지 ② 계약서 주소와 등본 주소가 같은지 ③ 12월 31일 기준 무주택 세대주인지 ④ 월세 이체 내역이 남아 있는지.
자주 묻는 질문
작년에 못 받았는데 지금이라도 되나요
됩니다. 경정청구로 5년 치까지 소급해 신청할 수 있어요.
홈택스에서 직접 신청하면 되고, 요건을 갖췄던 기간의 월세라면 그대로 인정됩니다.
보증금도 공제 대상인가요
아닙니다. 월세만 대상이에요.
보증금은 대출을 받았다면 ‘주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제’라는 별도 항목으로 처리합니다.
관리비도 포함되나요
포함되지 않습니다. 계약서에 월세와 관리비가 구분돼 있으면 월세 부분만 인정됩니다.
구분 없이 한 금액으로 적혀 있으면 전체가 월세로 인정될 수 있으니 계약서 작성 시 참고하세요.
부모님 집이나 회사 사택도 되나요
임대차계약이 있고 실제로 월세를 냈다면 가능합니다. 다만 배우자 등 기본공제 대상자가 임대인이면 제외됩니다.
사택은 회사가 임차해 제공하는 형태라면 근로자 본인 공제 대상이 아닙니다.
중간에 이사했으면 어떻게 하나요
각 계약별로 낸 월세를 합해 신청하면 됩니다.
다만 각 기간마다 전입신고가 돼 있어야 하고, 계약서도 각각 제출해야 합니다.
기준은 조세특례제한법과 국세청 안내로 두 번 이상 확인했지만 개인 상황에 따라 판단이 갈릴 수 있습니다. 연말정산 전체 흐름이 궁금하시면 연말정산 전체 흐름 정리를 먼저 보시고, 내 총급여가 어느 구간인지 헷갈리면 연봉 실수령액 계산기에서 확인해 보세요.
